確定申告と株式投資の基本を理解しよう

確定申告と株式投資の基本を理解しよう

毎年2月から3月になると、多くの人が確定申告を意識する季節になります。確定申告は所得税を正しく納めるために必要な手続きですが、株式投資を行っている場合は注意すべき点がいくつかあります。特に、NISA（少額投資非課税制度）を利用している場合、確定申告が不要になるケースがあります。本記事では、確定申告と株式投資の関係について詳しく解説し、NISAの特例についても触れます。

確定申告の役割と株式投資の影響

確定申告とは、自分の年間所得を税務署に申告し、正しい税額を確定させる手続きです。給与所得者の場合、多くは年末調整で完結しますが、株式投資などの副収入があると話が変わります。

株式投資の所得は「譲渡益（売却益）」や「配当金」として扱われ、これらには原則20.315%（所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%）の税金がかかります。特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合、税金は証券会社が自動的に引き落としますが、それ以外の口座では確定申告が必要です。さらに、他の所得と損益通算を行いたい場合も申告が必要となります。

例えば、昨年株式を売却して50万円の利益を得たAさんのケースを考えてみましょう。給与収入だけなら確定申告は不要ですが、この譲渡益があるため、申告の対象になります。また、もし他の銘柄で損失が出ていれば、それを利益と相殺して課税額を抑えられる可能性もあります。こうした計算をするには、確定申告が必須です。

NISA口座の特例：確定申告が不要な理由

一方で、NISA口座を利用している場合、確定申告は原則不要です。NISA口座で得られる配当金や売却益は非課税とされており、通常の課税ルールが適用されません。

例えば、20万円の株式売却益を得た場合、一般口座や特定口座なら約4万円の税金がかかります。しかし、NISA口座なら全額がそのまま手元に残ります。この非課税枠を利用することで、少額の投資でも効率的に資産を増やすことが可能です。

また、NISA口座を開設したばかりのBさんの体験談をご紹介します。Bさんは投資初心者で、最初は「配当金にまで税金がかかるのか…」と投資をためらっていました。しかし、NISAの仕組みを知り「非課税ならリスクを抑えて始められる」と感じたそうです。実際にNISAで購入した株が値上がりし、初めて得た利益をすべて受け取れた時、「投資の醍醐味を実感した」と語っていました。