iDeCoと企業型DCの併用の３条件

併用の解禁

従来は、企業型確定拠出年金(以下、企業型DC)に加入されていた方は、年金規約の定めにより、原則としてiDeCoに加入できませんでした。2022年10月からは、一定の条件を満たすことで原則iDeCoと併用することができるようになりました。

条件１

各月の企業型DCの事業主掛金額と合算して月額55,000円を超えていないこと

企業型DCに加入している方がiDeCoに加入する場合
１）企業型DCの事業主掛金　月額55,000円以内
２）iDeCoの掛金　月額20,000円以内
１）＋２）合計　月額55,000円以内

条件２

掛金（企業型DCの事業主掛金・iDeCo）が各月拠出であること

今回の要件緩和は、事業主掛金とiDeCoの掛金について、各月の拠出限度額の範囲内での各月拠出に限ります。
事業主掛金が各月の拠出限度額の範囲内での各月拠出となっていない場合は、当該企業型DCの加入者はiDeCoに加入することができません。

条件３

企業型ＤＣのマッチング拠出を利用していないこと

マッチング拠出を導入している企業の企業型DC加入者については、マッチング拠出とするかiDeCoに加入するかを加入者ごとに選択できるようになります。

マッチング拠出とは、会社が拠出する掛金に加えて、加入者本人が掛金を上乗せして拠出することができる仕組みです。マッチング拠出の停止を行う場合は、お勤め先にてお手続きください。